Voor de ramingen is uitgegaan van de prognose van aantallen inwoners en woningen zoals opgenomen in de onderstaande tabel. In de ramingen van de woningaantallen is rekening gehouden met sloop en nieuwbouw en voor zover nodig aansluit op de regionale programma’s voor de ontwikkeling van woon- en werklocaties.

Het loon- en prijsniveau in de begroting is gebaseerd op de verwachte loon- en prijsontwikkeling zoals opgenomen in de mei-circulaire 2018 Gemeentefonds. Voor wat de salarislasten betreft is mede rekening gehouden met de thans geldende CAO gemeenten en indien van toepassing zijn materiële budgetten geïndexeerd conform contractuele afspraken. De meerjarenramingen zijn niet voor loon- en prijsontwikkelingen geïndexeerd (gelijk gehouden aan het loon- en prijsniveau van 2019).

De uitkeringen uit het Gemeentefonds zijn geraamd op basis van de mei-circulaire 2018. De eventuele gevolgen van de september-circulaire 2018 Gemeentefonds worden verwerkt in de Nota van wijziging op de begroting, die tegelijk met de conceptprogrammabegroting 2019-2021 door de gemeenteraad wordt behandeld.

In de begroting zijn de volgende renten gehanteerd:

1. aan te trekken kort vreemd vermogen -0,25%
2. aan te trekken lang vreemd vermogen 1,2%
3. eigen financieringsmiddelen 1%
4. omslagrente 1,2%.

Het uitgangspunt blijft dat de gemeentelijke woonlasten in 2019 gemiddeld genomen niet meer stijgen dan het inflatiepercentage. Tot de gemeentelijke woonlasten worden gerekend de onroerend-zaakbelastingen, de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Voor de afvalstoffenheffing en de rioolheffing geldt het principe van 100% kostendekking. Bij de vaststelling van de tarieven voor individuele dienstverlening is ook het streven in principe gericht op 100% kostendekkendheid.

De post onvoorzien bedraagt € 100.000 en is opgenomen onder het programma Algemene dekkingsmiddelen. Een beroep op de post voor onvoorziene uitgaven kan worden gedaan als de uitgave onvoorzien, onuitstelbaar en onvermijdbaar (3 O's) is. Hiervoor wordt op dat moment een raadsvoorstel en- besluit met begrotingswijziging aangeboden aan de gemeenteraad.

De dividendopbrengsten zijn geraamd op basis van de realisatiecijfers 2017. De verantwoording van het dividend vindt plaats in het jaar van het besluit tot dividenduitkering door de betrokken onderneming.

De kapitaallasten (rente en afschrijving) worden doorberekend aan de activiteiten van de taakvelden en programma's; de rente door middel van een omslagrente en de afschrijving op basis van de verwachte levensduur. Enkele investeringen worden gedekt uit reserves. De voor dekking aangewezen reserves worden in de reserve dekking afschrijvingslasten gestort, waarna de jaarlijkse afschrijvingslasten uit de reserve worden gedekt.