Begroting 2019-2022

Lokale Heffingen

Overzicht van de kostendekkendheid van de opbrengsten leges

Omschrijving

2019

Kosten taakveld T73 Afval, incl. rente

8.452

Kosten taakveld T63 Inkomensregelingen

650

Kosten taakveld T21 Verkeer en vervoer, incl. rente

566

Inkomsten taakveld T73 Afval, excl. heffingen

-346

Toe te rekenen kosten:

Overhead

298

BTW

1.760

Opbrengst heffingen

- €11.380

Dekkingspercentage

100,00%

Bedrag x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid afvalstoffenheffing

De kosten voor het inzamelen van huishoudelijk afval worden bekostigd vanuit de opbrengsten van de gemeentelijke afvalstoffenheffing.
Bij de bepaling van de hoogte van de afvalstoffenheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

  • Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.         
  • De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T73 Afval (bijdrage gemeenschappelijke regeling Avalex en kwijtschelding) worden voor 100% meegenomen in het tarief.         
  • De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.      
  • De direct te relateren inkomsten op Taakveld T73 Afval (Nedvang vergoeding verpakkingsmaterialen) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
  • Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T73 Afval en aan Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt eenoverheadopslag meegenomen.
  • De BTW op de directe kosten (excl. kapitaallasten) wordt meegenomen in de afvalstoffenheffing.
  • De kosten van herinvoering van wekelijks inzamelen en de inzet van clean teams zijn niet meegenomen in de tariefberekening.         

Kostendekkendheid Rioolheffing

Omschrijving

2019

Kosten taakveld T72 Riolering, incl. rente

3.697

Kosten taakveld T63 Inkomensregelingen

300

Kosten taakveld T21 Verkeer en vervoer, incl. rente

334

Inkomsten taakveld T72 Riolering, excl. heffingen

-6

Toe te rekenen kosten:

Overhead

672

Uren SB en KCC, exclusief overhead

472

Opbrengst heffingen

-€ 5.469

Dekkingspercentage

100%

Bedrag x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid rioolheffing

De kosten voor de gemeentelijke watertaken worden bekostigd vanuit de opbrengsten van de gemeentelijke rioolheffing.

Bij de bepaling van de hoogte van de rioolheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

  • Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.   
  • Eerste aanleg van riolering wordt gedekt vanuit de betreffende grondexploitatie.   
  • De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T72 Riolering worden voor 100% meegenomen in het tarief.
  • De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.   
  • De direct te relateren inkomsten op Taakveld T72 Riolering (huuropbrengst) worden voor 100% meegenomen in het tarief.   
  • Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T72 Riolering en Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt een overheadopslag meegenomen.   
  • De BTW op de directe kosten wordt niet meegenomen in de rioolheffing.
  • Conform het WRP 2016-2021 vindt er de komende jaren een storting in de voorziening plaats ter dekking van toekomstige kapitaallasten.

Kostendekkendheid Lijkbezorgingsrechten

Omschrijving

2019

Kosten taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria, incl. rente

890

Inkomsten taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria excl. heffingen

-150

Toe te rekenen kosten:

Overhead

249

Opbrengst heffingen

-€ 950

Dekkingspercentage

96,05 %

Bedrag x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten

De kosten voor begraafplaatsen en crematoria worden bekostigd vanuit de opbrengsten van de gemeentelijke begraaftarieven.

Bij de bepaling van de hoogte van de begraaftarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

  • Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
  • De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria worden voor 100% meegenomen in het tarief.
  • De direct te relateren inkomsten op Taakveld T75 (onttrekking uit de voorziening afkoopsommen grafonderhoud) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
  • Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria wordt een overheadopslag meegenomen.   
  • De BTW op de directe kosten (excl. kapitaallasten) wordt meegenomen in de begraaftarieven.
  • De begraaftarieven stijgen ten opzichte van 2018 niet.

Kostendekkende leges

Omschrijving

2019

Kosten legesverordening, taakvelden T02,T21, T83

3.395

Toe te rekenen kosten:

Overhead, incl. rente

1.322

BTW

0

Opbrengst heffingen

€ 3.209

Dekkingspercentage

68%

Bedrag x € 1.000

Tabel: kostendekkende leges per hoofdstuk

Titel

Hoofdstuk

Netto kosten (taakveld)

Overhead (incl. omslagrente)

BTW

Totale kosten

Opbrengst heffingen

Dekking

T1-1

Burgerlijke stand

188

46

-

233

-169

72%

T1-2

Reisdocumenten

652

140

-

791

-517

65%

T1-3

Rijbewijzen

345

99

-

444

-371

84%

T1-4

Verstrekkingen BRP

141

17

-

158

-224

142%

T1-5

Huisvestingswet 2014

39

8

-

47

-9

20%

T1-6

Leegstandswet

0

0

-

0

-2

515%

T1-7

Verkeer en vervoer

264

90

-

354

-223

63%

T1-8

Diversen

283

12

-

295

-9

3%

Subtotaal titel 1

-

-

-

2.323

-1.524

66%

T2-1

Begripsomschrijvingen

-

-

-

-

-

T2-2

Vooroverleg/beoordeling conceptaanvraag

107

124

-

230

-

0%

T2-3

Omgevingsvergunning

882

483

-

1.366

-1.666

122%

T2-4

Vermindering

-

-

-

-

-

-

T2-5

Teruggaaf en restitutie

-

-

-

-

-

-

T2-6

Intrekking omgevingsvergunning

-

-

-

-

-

-

T2-7

Wijziging omgevingsvergunning als gevolg van wijziging project

-

-

-

-

-

-

T2-8

Sloopmelding

111

74

-

185

-

0%

T2-9

Bestemmingsplannen

-

-

-

-

-

-

T2-10

In deze titel niet benoemde beschikking

-

-

-

-

-

-

Subtotaal titel 2

-

-

-

1.781

-1.666

94%

T3-1

Horeca

127

76

-

203

-

0%

T3-2

Organiseren evenementen of markten

192

114

-

305

-19

6%

T3-3

Teruggaaf en restitutie

-

-

-

-

-

-

T3-4

Prostitutiebedrijven

-

-

-

-

-

-

T3-5

Leefmilieuverordening

-

-

-

-

-

-

T3-6

Huisvestingswet 2014

-

-

-

-

-

-

T3-7

Overige

66

39

-

106

-

Subtotaal titel 3

-

-

-

614

-19

3%

-

-

-

-

-

Totaal

-

-

-

4.717

-3.209

68%

bedragen * €1.000

Toelichting kostendekkende leges

Bij de bepaling van de hoogte van de legestarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

  • Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
  • De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld 02, 21, en 83 worden voor 100% meegenomen in het tarief.
  • Voor de toe te rekenen directe ambtelijke uren is gebruik gemaakt van de personeelsbegroting van de desbetreffende afdeling(en). Daarnaast is gebruik gemaakt van de ureninschatting op basis van het aantal aanvragen en de gemiddelde behandeltijd per aanvraag.
  • Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren wordt een overheadopslag meegenomen.
  • Voor een aantal producten zoals paspoorten, ID-kaarten en rijbewijzen gelden maximale tarieven die door het rijk worden vastgesteld.
  • De baten zijn gebaseerd op ramingen in de meerjarenbegroting 2019-2022.

Precariobelasting

Precariobelasting wordt alleen geheven op kabels en leidingen van nutsbedrijven.
Vanaf 1 januari 2022 is het wettelijk niet meer mogelijk om precariobelasting te heffen op kabels en leidingen van nutsbedrijven. De wetswijziging maakt ook tariefverhoging in de resterende periode tot 1 januari 2022 niet mogelijk. Hierdoor bedraagt de jaarlijkse opbrengst tot en met 2021 € 368.000.

Voor 2019 is daarom hetzelfde tarief als in 2018 opgenomen.